ПрофБухКонсалтинг
Регистрация бизнеса
ИП
ООО
Инсайт-сессия
Изменения
Учет
Важные изменения для бизнеса с 2025 года: что нужно знать
Только для участников ИНСАЙТ - сессии "Архитектура интеллекта"
2025 год принес с собой важные перемены для малого бизнеса — особенно в сфере услуг. Если вы работаете в бьюти-индустрии (как мастер маникюра, визажист, косметолог, парикмахер и т.д.), ведёте своё дело как ИП или самозанятый — обязательно обратите внимание на следующие изменения.
В этом чек-листе вы узнаете об изменениях в отраслях:
-
- НДС на УСН с 1 января 2025 года
-
- Новые лимиты для УСН
-
- Главные изменения для самозанятых в 2025 году
-
- Изменения для ИП на патенте в 2025 году
-
- Онлайн-кассы: проверки ужесточаются
НДС на УСН с 1 января 2025 года
ИП и организации на УСН теперь считаются плательщиками НДС (при доходе свыше 60 млн руб)
-
Если доход за 2024 год ≤ 60 млн ₽, вы продолжаете быть автоматически освобождены от НДС — не нужно ни считать, ни платить налог, ни вести книги покупок/продаж. -
При доходе > 60 млн ₽ — обязаны начислять НДС:- обычные ставки: 20% (базовая) или 10% (на продовольствие, книги и др.), с правом вычета входящего НДС;
- либо пониженная: 5% при доходах до 250 млн ₽ и 7% при доходе до 450 млн ₽ — но без права вычета.
-
Выбор между пониженной и обычной ставкой — фиксируется не менее чем на 3 года (или 12 кварталов). -
Рекомендации:- Анализируйте доходы за 2025 год: близки ли вы к порогу 60 млн ₽?
- Планируйте закупки и расходы — чтобы выбрать оптимальную ставку (обычную с вычетами или льготную).
- Настройте кассу и выставляйте счета-фактуры — при превышении лимита.
- Внедрите удобный документооборот (1С, облачные сервисы).
- Контролируйте сроки — декларации (до 25 числа квартала), платежи НДС (до 28 числа каждого месяца).
- Новые лимиты для УСН
С 1 января 2025 года для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), увеличены:
-
- базовый порог доходов для перехода на специальный режим — с 112,5 млн до 337,5 млн руб.;
- средняя численность сотрудников с 100 до 130 человек без права превышения;
- порог доходов до 450 млн руб.;
- порог по остаточной стоимости основных средств с 150 млн до 200 млн руб.
Главные изменения для самозанятых в 2025 году:
- Самозанятых включили в систему Росстата. С 1 января 2025 года данные о ваших доходах автоматически передаются в ведомство. Вручную подавать отчетность не нужно.
- Антимонопольное регулирование. С 1 марта 2025 года самозанятые официально считаются участниками рынка, могут участвовать в тендерах и госзакупках. Но за ценовой сговор и другие нарушения грозит юридическая ответственность.
- Запрет на работу с криптовалютами. Согласно Федеральному закону № 418-ФЗ, самозанятым запрещено майнить и продавать цифровую валюту. Доходы от криптовалют больше нельзя учитывать при расчете НПД.
- Усиленные проверки. ФНС продолжает отслеживать все платежи самозанятых. Если поступления на ваш счет не подтверждаются чеками, возможен штраф.
- Основные условия НПД остаются прежними:
- Лимит дохода остался прежним — 2,4 млн рублей в год.
- Ставки налога: 4% – с доходов от физлиц, 6% – с доходов от юрлиц и ИП.
- Запрещенные виды деятельности:
- Продажа алкоголя, табака, топлива
- Работа по агентским схемам
- Аренда нежилой недвижимости
Новые нюансы:- Курьеры могут быть самозанятыми, но не могут принимать оплату за товар – только за доставку.
- Компании не могут переводить сотрудников в самозанятые – это будет считаться уходом от налогов.
Изменения для ИП на патенте в 2025 году
Размер доходов не только за текущий год, но и за предыдущий не должен превысить 60 млн руб.. Иначе перейти на ПСН не получится.
Срок действия так называемых «налоговых каникул» продлён: предприниматели на патенте смогут уйти на налоговые каникулы до конца 2026 года. Каникулы длятся два налоговых периода — два срока, на которые приобретён патент
- При сроке до 6 месяцев — не позднее окончания действия патента.
- При сроке от 6 месяцев до года — в два этапа:
- 1/3 суммы — в течение 90 дней с начала действия патента,
- 2/3 — до окончания действия патента.
- С 2025 года, если патент заканчивается 31 декабря, налог уплачивается не позднее 28 декабря.
С 2025 года на ПСН разрешается производить изделия из серебра, а также торговать такими изделиями оптом и в розницу.
Онлайн-кассы: проверки ужесточаются
Даже если вы работаете один, без наемных сотрудников — налоговая чаще стала проверять, кто действительно выдает чеки. Особенно это касается мастеров, работающих на себя, но в салонах.
Совет: проверьте, корректно ли подключена касса, и не забывайте отправлять чеки клиентам. Иначе — штраф.С 2025 года чеки можно отправлять покупателю через приложение ФНС «Мои чеки онлайн», если покупатель на это согласен и зарегистрирован в приложении.
Совет: проверьте, корректно ли подключена касса, и не забывайте отправлять чеки клиентам. Иначе — штраф.С 2025 года чеки можно отправлять покупателю через приложение ФНС «Мои чеки онлайн», если покупатель на это согласен и зарегистрирован в приложении.
Эти изменения существенно повлияют на работу бухгалтеров и предпринимателей. Важно своевременно ознакомиться с нововведениями, чтобы подготовить свои организации к изменениям в законодательстве. Больше изменений публикуем в нашем телеграмм канале!
ПрофБухКонсалтинг
Сопровождаем Ваш бизнес - просто, четко, компетентно!